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D'après FP&A Trends, seules 14% des directions financières européennes sont équipées de solutions FP&A, vs. 30% aux États-Unis. Cette ne reflète toutefois pas la tendance qui, de loin, tend à augmenter sur le Vieux Continent. En France, la fonction FP&A est florissante, grâce à des compétences rares et des salaires attractifs.
Cependant, atteindre et maintenir la rentabilité nécessite plus qu'une comptabilité impeccable.
En plus de tenir des registres précis des transactions et des investissements, les bonnes équipes financières doivent également déterminer les meilleures opportunités et stratégies pour faire progresser l'entreprise.
C'est là qu'interviennent les équipes de FP&A. Cette analyse fournit aux équipes de direction les outils nécessaires pour orienter l'entreprise dans la bonne direction. Explorons ce concept.
Qu'est-ce que la planification et l'analyse financières (FP&A) ?
FP&A, ou Financial Planning & Analysis en langue de Shakespeare, tient un rôle particulièrement important pour les entreprises en croissance. Ces équipes se concentrent sur la finance stratégique en analysant des informations exploitables pour produire un budget prévisionnel.
L'objectif ultime : prendre des décisions mieux informées pour l'entreprise.
La comptabilité et le FP&A font tous deux partie de l'équipe financière de l'entreprise. Les comptables et les contrôleurs financiers sont responsables de la documentation des dépenses et des budgets de l'entreprise. Pendant ce temps, les professionnels du FP&A évaluent les finances, les comportements et les données passés et présents de l'entreprise pour conseiller la direction sur les meilleures décisions à prendre pour l'avenir de l'entreprise.
Les équipes de FP&A sont responsables du calcul et de l'analyse des données et des tendances. Mais elles aident également à transformer ces connaissances en base pour une croissance financière à long terme, la stabilité et le succès de l'entreprise.
Pratiquement toutes les entreprises ont un comptable, mais étonnamment peu d'équipes financières disposent de professionnels dédiés au FP&A. Des études montrent que seulement 3 % des entreprises ont des processus de planification stratégique, opérationnelle et financière entièrement alignés et intégrés.
Les besoins les plus importants pour ces compétences surviennent lorsque les entreprises se développent très rapidement. Lorsque votre modèle commercial et vos revenus sont assez stables et prévisibles, il n'y a pas grand-chose à apprendre des prévisions et des analyses.
Mais lorsque vous lancez de nouveaux produits, ciblez de nouveaux segments de marché ou même vous développez à l'international, vous devez savoir que votre argent est bien investi.
Objectifs clés des équipes de FP&A
La prévision financière existe dans les entreprises de toutes tailles, bien que de degrés de complexité différents. À mesure que les startups se développent en PME et au-delà, il est avantageux d'engager des analystes et des conseillers FP&A certifiés. Ces professionnels effectuent une planification et une modélisation financières plus avancées pour favoriser et accélérer la croissance.
Chaque organisation doit avoir un objectif, une raison d'être. Il est du rôle de la planification et de l'analyse financières d'exprimer les étapes vers cet objectif de manière spécifique, mesurable, atteignable, réaliste et opportune, de mesurer le succès et d'appliquer des informations basées sur les données pour affiner constamment le plan et garder l'objectif en vue.
- Anders Liu-Lindberg, "A history of planning: How did we get here?"
Les grandes équipes de FP&A sont habiles à résoudre les problèmes et à gérer les risques. Leurs principaux objectifs sont de :
Soutenir la direction de l'entreprise dans la prise des meilleures décisions pour développer la croissance de l'entreprise et atteindre les objectifs financiers.
Évaluer comment les résultats des activités financières passées et présentes affectent les investissements et les actifs futurs, et communiquer cela aux dirigeants et aux parties prenantes.
Améliorer la performance globale de l'entreprise en réduisant le risque financier, en optimisant les flux de trésorerie et en augmentant les canaux de revenus.
Structure et fonctions de l'équipe de FP&A
Les professionnels du FP&A font partie de l'équipe financière de l'entreprise, dirigée par le CFO (Chief Financial Officer). Les équipes financières stratégiques sont structurées différemment en fonction de la taille de l'entreprise, avec un ou plusieurs analystes, managers et souvent un directeur FP&A dans les grandes entreprises.
Les principales fonctions de l'équipe incluent l'analyse financière, la planification et le soutien à la prise de décision pour la direction. Voici une répartition des types de rôles que l'on peut trouver dans une équipe de FP&A et ce qu'ils font :
Analyste financier
Analyser et suivre les données financières de l'entreprise, y compris le suivi de tous les revenus, dépenses et coûts.
Mesurer la performance financière et identifier les schémas et tendances en comparant les prévisions avec les résultats réels des comportements de dépenses passés et des décisions d'investissement.
Produire les états des résultats et d'autres rapports sur la performance financière remontés à la direction.
Manager FP&A
Collaborer étroitement avec l'équipe de direction de l'entreprise et le conseil d'administration.
Analyser les résultats des décisions commerciales pour évaluer la santé financière et déterminer la stratégie financière à court et long terme.
Prévoir les budgets pour différents scénarios, avec une modélisation pour identifier les facteurs de risque qui pourraient affecter la croissance à long terme de l'entreprise.
Conseiller les dirigeants de l'entreprise sur la manière d'améliorer les stratégies d'investissement et l'allocation des ressources, les nouveaux canaux de revenus et les économies de coûts.
Directeur FP&A
Diriger l'équipe de FP&A et gérer le système global d'analyse et de reporting financiers stratégiques.
Établir les processus de planification financière, d'allocation des budgets trimestriels et annuels, et de prévision des finances de l'entreprise.
Analyser et communiquer des informations financières clés et des recommandations de haut niveau à la direction pour développer efficacement l'entreprise.
Améliorer et optimiser le système financier stratégique et le processus de planification.
Responsabilités principales des équipes de FP&A
Alors, que font les équipes de FP&A ? Elles évaluent les plans d'affaires de la direction et conseillent sur la meilleure façon de les exécuter. En tant que conseillers financiers experts, elles génèrent des plans d'action détaillés pour la direction, souvent avec l'utilisation d'outils financiers et de logiciels d'automatisation.
Pour fournir aux parties prenantes une vue complète de la performance financière de l'entreprise et aider à atteindre leurs objectifs, les équipes de FP&A doivent préparer trois états financiers clés périodiquement tout au long de l'année fiscale :
Compte de résultat : également connu sous le nom d'état des résultats, ce document calcule les revenus, les coûts et les dépenses de l'entreprise en tant que profits et pertes sur une période de reporting spécifique.
Bilan : cela résume la santé financière d'une entreprise et combien y a été investi et par qui. Il révèle si l'entreprise est
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Gabriel Autran
Chez Spendesk, Gabriel a pour mission de transformer la finance d'entreprise en sujet du quotidien. Après plus de 5 ans à écrire pour divers secteurs de la tech française, Gabriel s'est spécialisé dans l'assur-tech et la fintech, dans le but de mettre en valeur les courants profonds à l'œuvre dans les méthodes et outils de gestion des ressources, observables dans les grandes structures comme pour les plus modestes entités.
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